【2019年新个税税率表】2019年个人所得税的税率表?按月的

发布时间:2019-12-26 16:07:27 编辑:editor 来源:股票问答
2019年个人所得税的税率表?按月的

一、居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用个人所得税预扣率表

【2019年新个税税率表】2019年个人所得税的税率表?按月的

注意税率表里有一栏“速算扣除数”。速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题,而预先计算出的一个数据。

个人所得税采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是:

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

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扩展资料:

根据第十三届全国人大常委会第五次会议审议通过关于修改个人所得税法的决定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。

依照新的个人所得税税率表按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用;个体工商户的生产、经营所得,对企事业单位的承包经营、承租经营所得,先行依照新的个人所得税税率表计算缴纳税款。

财政部和税务总局下发通知对先行实施5000元“起征点”进行了具体规定。对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并按照新的个人所得税税率表计算应纳税额。

对纳税人在2018年9月30日(含)前实际取得的工资、薪金所得,减除费用按照税法修改前规定执行。

参考资料:国家税务总局官网-关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告国家税务总局公告2018年第56号


2019年工资个人所得税税率表是怎样的?

个人所得税的税率有三种方式:

1、百分之三至百分之四十五的超额累进税率,适用于综合所得;

2、百分之五至百分之三十五的超额累进税率,适用于经营所得;

3、比例税率,税率为百分之二十的超额税适用于利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得。

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扩展资料:

工资个人所得税税计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用。

参考资料来源:百度百科-个人所得税税率表


2019年最新工资个人所得税税率表是怎样的?

2018年8月31日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》,将个税免征额由3500元提高到5000元。

【2019年新个税税率表】2019年个人所得税的税率表?按月的

2019年的个人所得税税率表仍然划分为7级,其中前四级的应纳税所得额发生了变化,主要表现为前三档的级距有所提高,而税率没有发生改变。

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注意事项

由于应纳税所得额的改变,速算扣除数也发生了一定的变化,往年的速算扣除数都是按月计算的,从2019年开始,速算扣除数就要按年计算了,当然我们也可以换算成每月的数额进行计算。 

假如你在扣除各项基本费用后的工资是一万元,你原来需要缴纳的个税费用是(10000-3500)*20%-555=745元,而税改后你需要缴纳的费用是(10000-5000)*10%-210=290元,省下了455元。




2019最新工资个人所得税税率表怎么计算?

国家税务总局《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》,对扣缴义务人对居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法,以及对非居民个人上述四项所得扣缴个人所得税的计算方法进行明确。

居民工资、薪金所得按累计预扣法计算预扣税款公告规定,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。

所谓的累计预扣法,指的是通过各月累计收入减去对应扣除,对照综合所得税率表计算累计应缴税额,再减去已缴税额,确定本期应缴税额的一种方法。

劳务报酬、稿酬等基本平移现行税法扣缴方法。依据公告,居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的预扣预缴方法,基本平移了现行税法的扣缴方法。特别是平移了对每次收入不超过四千元、费用按八百元计算的规定。

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扩展资料

新个人所得税的优惠情况

假设扣除“三险一金”后的月收入额为1万元,不考虑专项附加扣除,那么:

起征点为3500元的情况下,每月需缴纳745元个税;起征点为5000元的情况下,每月只需缴纳290元个税。也就是说,每月到手工资可以增加455元。

需要说明的是,2019年1月1日起,子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除将实施,这些项目可以税前扣除了,届时减税将更多,到手工资也将会变更多。

参考资料来源:中新网-税务总局明确工资薪金所得采用新扣法 新个税咋算?

参考资料来源:百度百科-个税起征点今起提至5000元 你到手工资能涨多少?


2019年个人所得税税率是如何计算的?

2019年个人所得税按照累计顸扣预缴应纳税所得额计算,税率如下:

不超过36000元的部分的税率为:3%

超过36000元至14000元的部分的税率为: 10%

超过144000元至300000元的部分的税率为:30%

超过300000元至420000元的部分的税率为:25%

超过420000元至660000元的部分的税率为:30%

超过660000元至960000元的部分的税率为:35%

超过960000元的部分的税率为:45%

累计预扣法主要是通过各月累计收入减去对应扣除,对照综合所得税率表计算累计应缴税额,再减去已缴税额,确定本期应缴税额的一种方法。

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扩展资料:

2019年个人所得税的注意事项:

居民个人的工资、薪金所得个人所得税,日常采取累计预扣法进行预扣预缴;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税,采取基本平移现行规定的做法预扣预缴;非居民个人则依照税法规定计算并扣缴个人所得税。

居民个人预缴税额与年度应纳税额之间的差额,将由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。

参考资料来源:人民网-你的个人所得税是怎么算出来的?


2019年最新年终奖个人所得税计算方法
个税可以与12月份工资合并计算,也可以分摊到2018年12个月,分别与每个月的工资合并计算,计算出全年应缴个人所得税,减除已贩个人所得税,减除后的余额就是1月份需要缴纳的数额。如果是按12月份工资合并计算的,减除费用5000元,按照新的税率表计算。是分摊到每月的,1-9月份每月减除费用3500元,按老的税率表计算,10-12月份每月减除费用5000元,按照新的税率表计算。
2019年工资个人所得税是如何计算的?

工资采取累计预扣法缴个税:应纳税所得额*税率%(分级计算税率)=所得税金额。

综合所得-5000元基本除费用-个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目-个人购买商业健康险等依法确定的其他扣除项目-子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、养老人支出等专项附加扣除项目=应纳税所得额

对于综合所得预扣预缴个人所得税额与居民个人年度综合所得应纳税额的计算方法存在一定差异,居民个人预缴税额与年度应纳税额之间的差额,将由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。

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累计预扣法主要是通过各月累计收入减去对应扣除,对照综合所得税率表计算累计应缴税额,再减去已缴税额,确定本期应缴税额的一种方法。

采用这种方法,一方面对于大部分只有一处工资薪金所得的纳税人,纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款,因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴;

另一方面,对需要补退税的纳税人,预扣预缴的税款与年度应纳税款差额相对较小,不会占用纳税人过多资金。

参考资料来源:人民网-明年个税缴多少应该怎么算

参考资料来源:人民网-一图读懂个税改革后你的个人所得税怎么算?


2019劳务报酬所得税怎么算

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除 

注:新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得。

先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用。

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劳务报酬所得的特别项目

1、个人担任董事职务所取得的董事费收入事职务所取得的董事费收入

按照董事与公司的关系来划分,可分为内部董事和外部董事。

①内部董事,担任公司董事的同时在公司任职、受雇,其因任职受雇而取得的报酬是“工资、薪金”所得。

②外部董事,指不在本公司任职、受雇的董事,其取得的董事费所得,属于劳务报酬所得。

2、在校学生因参与勤工俭学活动(包括参与学校组织的勤工俭学活动)而取得属于《个人所得税法》规定的应税所得项目所得,应依法缴纳个人所得税。

3、自2004年1月20日起,对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出的非雇员以培训班研讨会、工作考察等名义组织旅游活动、通过免收差旅费旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)。

应根据所发生费用的全额作为营销人员当期的劳务收入所得,按“劳务报酬所得”征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

4、个人兼职取得的收入,应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税。

5、演员参加非任职单位组织的演出取得的报酬,应按“劳务报酬所得”项目,按次计算纳税;演员参加任职单位组织的演出取得的报酬,应按“工资、薪金所得”项目,按月计算纳税。

演员取得的报酬中,要规定上交给单位和文化行政部门的管理费及收入分成,经主管税务机关确认后,可以在计算应纳税所得额时扣除。

参考资料来源:百度百科-劳务报酬所得

参考资料来源:百度百科-个人所得税税率表


2019年增值税是多少

1、改革之后,原来缴纳营业税的改交增值税,增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。

新增两档按照试点行业营业税实际税负测算,陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间,研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。

为使试点行业总体税负不增加,改革试点选择了11%和6%两档低税率,分别适用于交通运输业和部分现代服务业。

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2、广告代理业在营业税改增值税范围内,税率为:6%.

广告服务,指的是利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式作为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者是通告、声明等委托事项进行宣传以及提供相关服务的业务活动。

包括广告的策划、设计、制作、发布、播映、宣传、展示等。

扩展资料:

税收类型

1、生产型增值税

生产型增值税指在征收增值税时,只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款,不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值,因此称为生产型增值税。

2、收入型增值税

收入型增值税指在征收增值税时,只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款,未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入,因此称为收入型增值税。

3、消费型增值税

消费型增值税指在征收增值税时,允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样,就整个社会而言,生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值,因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起,在全国所有地区实施消费型增值税。

参考资料来源:百度百科-增值税

参考资料来源:人民网-最全最实用!2019最新增值税税率表


2019年更换工作单位 新单位如何做个税计算

【2019年新个税税率表】2019年个人所得税的税率表?按月的

51个税管家结合案例为大家解答:

原单位:A公司按照张三预先提供的专项附加扣除信息实施个税预扣,按照累计预扣法累积计算然后代扣代缴个税。

待业期间:张三无工资薪金收入,期间也没有单位为其预扣预缴个税。

新单位:B公司按照张三提供的专项附加扣除信息实施个税预扣,按照累计预扣法累积计算然后代扣代缴个税。需要注意,B公司并没有张三此前的工资信息,因此累计预扣是从9月份开始计算。

9月:(15000-5000-2500-1000)×3% =195 元

10月:(15000×2-5000×2-2500×2-1000×2)×3%-195 =195 元

11月:(15000×3-5000×3-2500×3-1000×3)×3%-195 ×2=195 元12月:(15000×4-5000×4-2500×4-1000×4)×3%-195 ×3=195 元

B公司为张三累计预扣预缴个人所得税780元。

2020年汇算清缴:2019年全年,A、B公司共为张三累计预扣预缴个人所得税450+780=1230元。

张三2019年实际取得的工资薪金应缴纳个人所得税:(10000×6+15000×4-5000×12-1500×6-2500×6-1000×12)×3%=720元

待业期间,张三虽然没有收入,但专项扣除(个人缴纳社保)、专项附加扣除都是存在的。

按照相关规定,张三需要在2020年3月1日至6月30日内进行汇算清缴,申请个人所得税退税510元。

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