【商业汇票是什么】商业汇票到底是什么?

发布时间:2019-12-26 21:28:03 编辑:admin 来源:股票问答
商业汇票到底是什么?
商业汇票就是一张经过银行转款的单子。这张“单子”可以是收款人签发的,也可以是付款人签发的。

比如:你买进了人家一批货,在你给发货的厂家付款时,人家给你们开一张“单子”(商业承兑汇票),你在上面签一下字,承认这事是真的,承诺可以在一定期限内付款。

但大多情况下,这种由收款人(债权人)开出的形式已经基本上没有了,而是直接由你(付款人、债务人)直接给人家签一张商业承兑汇票就行了。他给你开一张要钱的单子,你给人家开一张给钱的单子,都是一样的。

不过,现在由于企业的信誉度太低了,付款人开了一张商业汇票,到时候付款人的银行户头里没有钱,你也没办法他。所以现在商业承兑汇票已经不多了,大多收款人要求付款方开“银行承兑汇票”,银行在中间做保证付款给收款人(这其中还有许多规定)。
什么是商业承兑汇票?

商业承兑汇票的书面解释是由一个单位自己签发,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。银行付款承兑的是银行承兑汇票。

简单的意思就是一个企业想要给别人付款,但是现在不想立刻把钱给别人,到银行申请承兑汇票,审核合格了,把汇票给别人,收到汇票的人一般要在半年后才能收到银行的钱。如果半年之内是在缺钱,就要办理汇票贴现,就是把一些利息贴进去,少拿回一些钱。

【商业汇票是什么】商业汇票到底是什么?

扩展资料

商业承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时,应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单,记载汇票提示承兑日期并签章。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的,必须出具拒绝承兑的证明。

特点

1 、商业承兑汇票的付款期限,最长不超过6 个月

2 、商业承兑汇票的提示付款期限,自汇票到期日起10 天

3 、商业承兑汇票可以背书转让

4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现

5 、适用于同城或异地结算。

参考资料:百度百科——商业承兑汇票


商业汇票是什么意思?
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票:假如你去购买货物,对售货方说“我没钱,先打着欠条给你,承诺6个月后给你钱,行不行?”,对方同意,这个欠条凭证格式化就是商业承兑汇票。嘿嘿,不是很保险吧?银行承兑汇票:基本情况同上,但对方不信任你,让你找个保证人,你就找到你的开户银行,你的开户行在欠条上盖章承诺“他不还钱,我替他还!”(有这么好的事?当然没有,银行不但收一定的费用,还要你0-100%不等的保证金,),将这个欠条凭证格式化,就是银行承兑汇票。由此可见,商业汇票主要用于商业中的赊销行为——先拉货,卖了给钱,这个最终付款的最长期限为6个月。
商业汇票分类有几种?分别是什么?

商业汇票的分类

【提示】

(1)商业承兑汇票:企业出票,企业承兑;

(2)银行承兑汇票:企业出票,银行承兑。注意与银行汇票的区别。

【提示】

(1)定日付款的汇票付款期限自出票日起计算,并在汇票上记载具体的到期日;

(2)出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算,并在汇票上记载;

(3)见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算,并在汇票上记载。

【商业汇票—银行承兑汇票】

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会计学习资料


什么是商业汇票
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票。它适用于同城或异地结算。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

  一、 商业汇票分类

  1、商业承兑汇票
  商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。
  商业承兑汇票的出票人,为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织,与付款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源。
  2、银行承兑汇票
  银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
  银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件:
  (1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
  (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
  (3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
  (4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
  (5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
  (6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。

  二、 商业汇票特点

  1、商业汇票可以流通转让。
  2、已承兑的商业汇票丧失,可以挂失止付(按票面金额的千分之一支付 手续费);已承兑的商业承兑汇票丧失,可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付;已承兑的银行承兑汇票丧失,可由失票人通知承兑银行挂失止付。
  3、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
  4、签发商业汇票必须记载事项
  (1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样;
  (2)无条件支付的委托;
  (3)确定的金额;
  (4)付款人名称;
  (5)收款人名称;
  (6)出票日期;
  (7)出票人签章。
  欠缺记载上列事项之一的,商业汇票无效。

  三、 商业汇票使用

  1、申请
  存款人领购商业汇票,必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章,签章应与预留银行的签章相符。存款帐户结清时,必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
  银行承兑汇票申请手续:
  (1)银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份,同时提供下列银行要求的资料:
  ①、申请企业法人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等;
  ②、担保企业法人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等;
  ③、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍。
  ④、社会专职机构(会计/审计/资产评估事务所)审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告;
  ⑤、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明,以及保证人同意保证的有关证明文件。
  ⑥、申请承兑的银行承兑汇票,购销合同及其增值税发票;
  ⑦、银行要求的其他资料。
  (2)经审批同意承兑后,执行承兑协议。
  2、提示付款
  商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的,持票人可匡算邮程,提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理。
  (1)见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算,并在汇票上记载。
  (2)定日付款或者出票后定期付款的商业汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算,并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算,并在汇票上记载。
  (3)汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前手的追索权。
  3、承兑付款
  (1)商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时,应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单,记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。
  (2)付款人拒绝承兑的,必须出具拒绝承兑的证明。
  (3)付款人承兑商业汇票,应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
  (4)付款人承兑商业汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑。
  (5)商业汇票的付款期限,最长不得超过6个月。

  四、银行承兑汇票的承兑付款

  1、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。
  2、商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:
  (1)与出票人具有真实的委托付款关系;
  (2)具有支付汇票金额的可靠资金;
  (3)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
  3、银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
  4、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。
  5、承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的,应自接到商业汇票的次日起3日内,作为拒绝付款证明,连同商业银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
  6、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行除凭票向持票人无条件付款外,对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

  五、商业承兑汇票的承兑付款

  商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票,将商业承兑汇票留存,并及时通知付款人。
  1、付款人收到开户银行的付款通知,应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内(遇法定休假日顺延,下同)未通知银行付款的,视同付款人承诺付款,银行应于付款人接到通知日的次日起第4日(法定休假日顺延,下同)上午开始营业时,将票款划给持票人
  。 付款人提前收到由其承兑的商业汇票,应通知银行于汇票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款,付款人接到通知日的次日起第4日在汇票到期日之前的,银行应于汇票到期日将票款划给持票人。
  2、银行在办理划款时,付款人存款帐户不足支付的,应填制付款人未付票款通知书,连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
  3、付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的,应自接到通知日的次日起3日内,作成拒绝付款证明送交开户银行,银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。

  六、商业汇票的贴现

  1、商业汇票的持票人需要资金的,可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现期限最长不超过6个月,贴现利率按中国人民银行的规定执行,单张汇票金额不超过壹仟万元人民币。商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件:
  (1)在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织;
  (2)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;
  (3)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
  2、贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现,也可向中国人民银行申请再贴现。
  3、贴现、转贴现、再贴现时,应作成转让背书,并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
  4、贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
  5、承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
  6、贴现、转贴现、再贴现到期,贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的,贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款。贴现、再贴现银行追索票款时可从申请人的存款帐户收取票款

参考资料: http://hi.baidu.com/lubaoxing/blog/item/1f96c9f9789b2c59242df22f.html


银行汇票和商业汇票有什么区别

银行汇票:由银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

商业汇票:商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

由银行承兑的汇票为银行承兑汇票,由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。

【商业汇票是什么】商业汇票到底是什么?

拓展资料

汇票(Money Order)是最常见的票据类型之一,我国的《票据法》第十九条规定:“汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时,或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

它是一种委付证券,基本的法律关系最少有三个人物:出票人、受票人和收款人。

1、出票人(Drawer):是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对持票人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。收款人及正当持票人一般是出口方,因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后,向进口商付出此付款命令责令后者付款。

2、受票人(Drawee/Payer):又叫“付款人",是指受出票人委托支付票据金额的人、接受支付命令的人。进出口业务中,通常为进口人或银行。在托收支付方式下,一般为买方或债务人;在信用证支付方式下,一般为开证行或其指定的银行。

3、收款人(Payee):是凭汇票向付款人请求支付票据金额的人。是汇票的债权人,一般是卖方,是收钱的人。

国际贸易结算,基本上是非现金结算,汇票是国际商务中一种常用的支付工具。在国内贸易中,卖方通常在没有结清帐户的情况下先发货,标明货款金额和支付方式的商业发票随后跟到,买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。相反,在国际贸易中,由于缺乏信任,买方在获得货物之前必须支付货款或者做出支付的承诺。

参考资料:百度百科-汇票


商业电子汇票是什么
电子商业汇票是指出票人依托中国人民银行开发建设的电子商业汇票系统(Electronic CommercialDraft System,简称ECDS),以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人和持票人的票据。
电子商业汇票系统,英文缩写ECDS,指的是经中国人民银行批准,依托网络和计算机技术登记、转发电子商业汇票数据电文,提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务并提供纸质商业汇票登记、查询和商业汇票(含纸质、电子商业汇票)公开报价服务的综合性业务处理平台。
电子商业汇票的票号大有讲究,主要分为5个部分,共30位,全部由阿拉伯数字组成。
1.关于票号:1为银行承兑汇票,2为商业承兑汇票。
支付系统行号为出票人开户行的支付系统行号。
出票信息登记日期是票据信息成功登记到ECDS的工作日(例如今天的日期:20160525)。
当天流水号为ECDS系统当天唯一的流水号。
校验码为ECDS系统自动生成,用于防止录入错误。
2.票面金额。以人民币为计价单位,单张票据金额不得超过10亿元。
3.票面的承兑日期。要等于或者晚于出票日期。
4.电票的付款期限。自出票日起,至到期日止,最长不得超过1年。
5.票据正面及背面是否存在转让标记。来确定该票据是否可再转让。
什么叫商业承兑汇票?具体是怎么回事?
(一)商业承兑汇票是什么
商票是指由购货方承兑,约定在未来指定日期无条件支付确定金额给销货方的商业汇票。其具有权利义务明确、约期付款、可转让贴现等特点。由于商业承兑汇票的签发主体往往是信用资质优良的大企业,流转后手持的则是众多的中小企业,因此在宏观政策紧缩背景下,这种债务工具可以为陷入融资困境的诸多中小企业提供一种选择。

(二)商业承兑汇票与银行承兑汇票不同点

虽然商业承兑汇票和银行承兑汇票(银票)同属于商业汇票,但与其不同,商票并不由银行信用产生,而是由购货方的商业信用产生的,是依托于购货方的商业信用,直接向销货方进行延期付款的方式。因此,商票的手续简便,无需在银行柜台办理出票,也无需向银行缴纳手续费及保证金。对需要融资的企业来说,商是一种简便且节约资金成本的融资方式。

商票是以企业的商业信用为基础,相对于银行信用其信用等级还是稍弱一些,许多商业银行担心在商票到期时企业不能兑付而形成的新的不良资产。因而在商业银行里商票相对于银票办理贴现业务准入门槛较高,办理商票业务受到客户的授信额度、信用等级、审批流程、银行可贴资金等因素的限制,商业银行仅认可在已经其自身银行系统内建立信贷关系且信用评价等级较高的企业,并有限度地给予企业商票的机会。同时,在办理商票贴现业务时,商业银行比照其发放流动资金贷款要求,审批严格、业务手续繁琐,影响了持票企业融通资金的需求。
银行汇票和商业汇票有什么区别?
银行汇票(Bank's Draft)
1、银行汇票的定义:银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
2、银行汇票的服务对象:单位和个人各种款项结算,均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转帐,填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
3、银行汇票的特点:
(1)无金额起点限制;
(2)无地域的限制;
(3)对申请人没有限制,企业和个人均可申请;
(4)可签发现金银行汇票(仅限个人使用);
(5)可以背书转让;(注:背书就是在汇票背面签字)
(6)付款时间较长:银行汇票有效期为1个月;
(7)现金银行汇票可以挂失;
(8)见票即付;
(9)在票据的有效期内可以办理退票。
4、客户如何申请签发银行汇票:
(1)提出申请:填写一式三联“银行汇票申请书”;
(2)套写:必须用双面复写纸套写;
(3)签章:在“银行汇票申请书”的第二联支付凭证联上盖预留银行印鉴。

商业汇票(Comercial Draft)
1、商业汇票的定义:商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据。
2、商业汇票的种类:按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票,由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。
3、商业汇票的特点
(1)商业承兑汇票:
①无金额起点的限制;
②付款人为承兑人;
③出票人可以是收款人,也可以是付款人;
④付款期限最长可达6个月;
⑤可以贴现;
⑥可以背书转让。
(2)银行承兑汇票的特点:
①无金额起点限制;
②第一付款人是银行;
③出票人必须在承兑(付款)银行开立存款账户;
④付款期限最长达6个月;
⑤可以贴现;
⑥可以背书转让。

举例说一下什么叫商业承兑汇票
商业承兑汇票的定义
通俗来讲,商业承兑汇票是由企业签发并由企业到期兑付的一种票据,本质上是基于商业信用的规范化结算工具和债务凭证。中国人民银行1997年9月印发的《支付结算办法》明确定义了商业汇票的概念:出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。《办法》同时明确:商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑,银行承兑汇票由银行承兑,商业汇票的付款人为承兑人。基于上述规定,商业承兑汇票可以定义为:由出票人签发,委托银行以外的付款人承兑并在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
企业接到商业承兑汇票如何使用以及如何兑现?
(发布时间:2018-07-31)浏览量:2309
在当下,依然有不少企业还未享受商业承兑汇票带来的福利,还依然在使用原始的支付方式来进行应付账款和应收账款结算,其实这对于保守的企业来说,并非是件好事;一方面来说,商业承兑汇票可以降低企业应收账款催收成本和兑付风险,另一方面,企业与企业之间通过商业承兑汇票稳定了其永久性的合作关系,而且也相当于互相多了一个低成本借贷渠道,同时释放了企业更多的市场拓展机会,那么说到这里,小编再为大家普及下商业承兑汇票如何使用以及如何商票兑现问题。
企业接到商业承兑汇票如何使用以及如何兑现
商业承兑汇票是由企业签发之后,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。那么这个票据具备无因性,可持续背书给其他的合作企业,最终按交易双方约定,到期无条件承兑,当然了在持票期间,企业若急需资金周转,则可通过第三方或者银行申请商票贴现或借贷,一般这个过程不会太长,3-15天即可办理。

对于商票兑现的问题,其有个提示付款期限,即自商业承兑汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。但有个需要注意的点:当持票方在超过提示付款期限,提示付款的,持票人开户银行将不予受理。商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时,应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单,记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。

当然在企业提示付款之后,也会出现兑付人违约的情况,那么这个时候企业就要通过法律的追诉手段解决了,比起传统的应收账款,商业承兑汇票就更权威的解决企业应收款难题,如果开票人不承兑或者无法承兑的情况下,商票背书的前手企业也将是此张商票兑现的责任人,同样具备承兑权,因此,对于商票兑现问题大部分情况下对于企业来说风险还是较低的,而且通过商业承兑汇票的使用,固定期限的承兑也让企业与企业之间巩固了更高的商业信用。
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